Cómo darse de alta como autónomo — Guía paso a paso

¿Qué es darse de alta como autónomo?

Darse de alta como autónomo es el requisito legal indispensable para cualquier persona que quiera trabajar por cuenta propia en España. Este proceso implica dos registros principales: el alta censal en la Agencia Tributaria (Hacienda) y el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social.

El alta como autónomo no es un trámite único; conlleva una serie de obligaciones fiscales y de cotización que deberás cumplir mientras desarrolles tu actividad. Desde 2024, el sistema de cotización de los autónomos está basado en tramos de rendimientos netos, lo que significa que pagas en función de lo que realmente ganas.

¿Para qué sirve darse de alta como autónomo?

Darse de alta como autónomo te permite:

• Facturar legalmente tus servicios o productos a clientes y empresas
• Emitir facturas con tu NIF y datos fiscales correctos
• Cotizar a la Seguridad Social para tener cobertura sanitaria, prestación por cese de actividad, jubilación, etc.
• Deducir gastos relacionados con tu actividad profesional en tu declaración de IRPF
• Contratar empleados si tu negocio crece
• Participar en licitaciones públicas y trabajar con administraciones

Sin estar dado de alta, no puedes facturar legalmente. Hacerlo sin estar registrado se considera economía sumergida y conlleva sanciones importantes.

Quién puede darse de alta como autónomo

Puede darse de alta como autónomo cualquier persona física que cumpla estos requisitos:

• Ser mayor de 18 años (o menor emancipado con capacidad legal)
• Tener capacidad legal para obrar
• Disponer de DNI o NIE en vigor
• Tener permiso de trabajo en España (para ciudadanos extracomunitarios)
• No tener incompatibilidades legales (por ejemplo, funcionarios con dedicación exclusiva en algunos casos)

Requisitos

Además, necesitarás:

• Dirección de correo electrónico para las comunicaciones con la Administración
• Cuenta bancaria para domiciliar los pagos de las cuotas a la Seguridad Social
• Un conocimiento básico de la actividad económica que vas a desarrollar (para seleccionar el epígrafe del IAE correcto)

Documentación necesaria

Métodos para darse de alta

Puedes realizar el alta como autónomo de dos formas:

Paso 1 — Darse de alta en Hacienda (modelo 037)

El primer paso es comunicar a la Agencia Tributaria que inicias una actividad económica. Para ello se utiliza el modelo 037 (declaración censal simplificada) o el modelo 036 (declaración censal ordinaria, más completa).

1. Accede a la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Ve a sede.agenciatributaria.gob.es. Inicia sesión con tu certificado digital o Cl@ve Permanente.

2. Selecciona el modelo 037. En el buscador de modelos, escribe «037» o «declaración censal». Selecciona la opción para presentar el modelo.

3. Rellena tus datos personales. El formulario incluye:

   • Datos identificativos: nombre, apellidos, DNI/NIE, nacionalidad, fecha de nacimiento.
   • Domicilio fiscal: tu dirección habitual, que no tiene por qué coincidir con el local de negocio.
   • Actividad económica: debes seleccionar el epígrafe del IAE que corresponda a tu actividad. La web de la Agencia Tributaria tiene un buscador para ayudarte.

4. Indica el tipo de actividad. Marca si la actividad la inicias por primera vez, si la reanudas o si cambias algún dato. Para un nuevo autónomo, selecciona «Alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores».

5. Elige el régimen de IVA. La mayoría de los autónomos eligen el régimen general de IVA. Si cumples ciertos requisitos (facturación anual inferior a 250.000 €), puedes optar por el régimen simplificado o el de recargo de equivalencia (minoristas).

6. Selecciona el método de estimación de IRPF.

   • Estimación directa: declaras ingresos y gastos reales. Es el régimen general.
   • Estimación objetiva (módulos): aplica a ciertas actividades con facturación limitada. Tributas según parámetros objetivos (metros del local, número de empleados, etc.) en lugar de ingresos reales.

7. Revisa y confirma. Antes de enviar, revisa todos los datos. Una vez confirmado, el modelo se presenta automáticamente y recibirás un justificante con tu NIF definitivo y el número de justificante.

8. Descarga el justificante. Guárdalo en PDF. Contiene el código seguro de verificación (CSV) que acredita que te has dado de alta.

Paso 2 — Darse de alta en la Seguridad Social (RETA)

Una vez dado de alta en Hacienda, el siguiente paso es inscribirte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social. Este registro te da derecho a la cobertura sanitaria y a las prestaciones sociales.

1. Accede al portal de la Seguridad Social. Ve a portal.seg-social.gob.es. Identifícate con certificado digital, Cl@ve o DNI electrónico.

2. Selecciona «Alta en el RETA». Dentro del portal, busca la opción de alta en el Régimen de Autónomos. Si es tu primera vez, elige la opción de alta inicial.

3. Rellena el formulario de alta. Deberás proporcionar:

   • Fecha de inicio de la actividad (debe coincidir con la del modelo 037)
   • Datos personales (nombre, DNI, dirección, teléfono)
   • Cuenta bancaria para la domiciliación del pago de cuotas
   • Tipo de cotización: elige el tramo de rendimientos netos en el que te encuentras

4. Elige tu tramo de cotización. Desde 2024, los autónomos cotizan según sus rendimientos netos previstos en 6 tramos:

   • Tramo 1: Rendimientos hasta 670 €/mes → Cuota: ~200 €
   • Tramo 2: Rendimientos 670 - 900 €/mes → Cuota: ~250 €
   • Tramo 3: Rendimientos 900 - 1.166,70 €/mes → Cuota: ~290 €
   • Tramo 4: Rendimientos 1.166,70 - 1.300 €/mes → Cuota: ~330 €
   • Tramo 5: Rendimientos 1.300 - 1.500 €/mes → Cuota: ~370 €
   • Tramo 6: Rendimientos >1.500 €/mes → Cuota: ~420-590 €

5. Solicita la tarifa plana si eres nuevo autónomo. Marca la casilla correspondiente si es tu primer alta o no has estado dado de alta en los últimos 2 años. La tarifa plana reduce tu cuota a 80 €/mes durante los primeros 12 meses.

6. Confirma y envía la solicitud. Revisa todos los datos y confirma el envío. Recibirás un justificante de alta con tu número de afiliación a la Seguridad Social (si es la primera vez) o la confirmación del cambio de situación.

7. Recibirás la confirmación. En 24-48 horas recibirás la resolución favorable. A partir de ese momento, estás legalmente dado de alta como autónomo.

Paso 3 — Solicitar la tarifa plana (si procede)

La tarifa plana es una bonificación que reduce la cuota de autónomos durante los primeros meses. En 2026, las condiciones son:

La solicitud de la tarifa plana se realiza directamente en el formulario de alta del RETA. No necesitas hacer ningún trámite adicional. Si ya te has dado de alta sin solicitarla, puedes pedirla dentro de los 30 días siguientes al alta.

Paso 4 — Configurar tu actividad y obligaciones fiscales

Una vez dados de alta, debes configurar tu actividad para cumplir con tus obligaciones fiscales periódicas:

1. Regístrate en el sistema de Suministro Inmediato de Información (SII) del IVA si tu facturación supera los 6.000.000 € anuales (excepción: la mayoría de autónomos no lo necesitan).

2. Configura un sistema de facturación según el Reglamento de Facturación. Tus facturas deben incluir:

   • Número de factura correlativo
   • Tus datos fiscales (nombre, NIF)
   • Datos del cliente
   • Descripción del servicio/producto
   • Base imponible, IVA aplicado y total
   • Fecha de emisión y de operación

3. Abre una cuenta bancaria profesional (recomendado pero no obligatorio) para separar tus finanzas personales de las profesionales.

4. Instala un programa de facturación o usa hojas de cálculo para registrar todos tus ingresos y gastos de cara a las declaraciones trimestrales.

Paso 5 — Declaraciones trimestrales y anuales

Como autónomo, tienes obligaciones periódicas con Hacienda y la Seguridad Social:

• Trimestralmente:

  • Modelo 303: Autoliquidación del IVA (abril, julio, octubre y enero)
  • Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF (abril, julio, octubre y enero)
  • Modelo 111: Retenciones de IRPF si tienes empleados (abril, julio, octubre y enero)

• Anualmente:

  • Modelo 390: Resumen anual del IVA (enero)
  • Declaración de la Renta (IRPF): Presentas tus ingresos y gastos como autónomo (abril-junio)
  • Modelo 347: Declaración de operaciones con terceros si superas los 3.005,06 € con un cliente (febrero)

Coste

Los costes de darse de alta como autónomo se desglosan así:

• Cuota de autónomos (RETA): Entre 80 €/mes (tarifa plana primer año) y 590 €/mes según tramo de rendimientos. La media está entre 200 y 320 €/mes.
• Gestoría (opcional): Entre 50 y 100 €/mes si delegas las declaraciones trimestrales y la contabilidad.
• Programa de facturación: Desde 0 € (opciones gratuitas) hasta 30 €/mes (soluciones profesionales).
• Seguro de responsabilidad civil: Entre 100 y 300 €/año según la actividad.
• IAE: Exento para la mayoría de autónomos (ingresos < 1.000.000 €).

Plazos

• Alta en Hacienda (modelo 037): Inmediato si lo haces online. El justificante se genera al momento.
• Alta en Seguridad Social (RETA): El trámite online se resuelve en 24-48 horas hábiles. Si lo haces presencial, depende de la cita previa.
• Tarifa plana: Se aplica desde la fecha de alta si la solicitas en el momento. Si la pides después, debes hacerlo en los 30 días posteriores al alta.
• Regularización anual: En junio-julio del año siguiente, la Seguridad Social ajusta tu cotización según los ingresos reales declarados.
• Plazo para darse de alta: Tienes 30 días naturales desde el inicio de la actividad para realizar todos los trámites. Si no lo haces, las cuotas no prescritas se reclaman desde el inicio real.

Consejos útiles

1. Elige bien tu epígrafe del IAE. Si seleccionas un epígrafe incorrecto, podrías pagar más impuestos de los necesarios o tener problemas con inspecciones. Consulta la lista de epígrafes de la Agencia Tributaria o pide ayuda a un gestor.

2. Abre una cuenta bancaria separada. Aunque no es obligatoria, tener una cuenta exclusiva para tu actividad facilita enormemente la contabilidad y las declaraciones trimestrales. Además, te protege en caso de inspección.

3. Lleva un registro diario de gastos e ingresos. No dejes la contabilidad para el final del trimestre. Usa una app o programa de facturación que se sincronice con tu banco para tener todo al día.

4. No olvides las declaraciones a cero. Aunque no tengas ingresos en un trimestre, debes presentar los modelos 303 y 130 igualmente declarando cero. No presentarlos conlleva multas de 100 € por modelo.

5. Contrata un seguro de responsabilidad civil. Aunque no es obligatorio para todos los sectores, te protege ante reclamaciones de clientes. Muchos clientes empresariales te lo exigirán para trabajar con ellos.

6. Infórmate sobre las deducciones específicas de tu sector. Cada actividad tiene deducciones particulares (compra de materiales, formación, suscripciones, etc.). Conócelas para optimizar tu fiscalidad.

7. Revisa tu tramo de cotización cada año. Cuando presentes la declaración de la Renta, la Seguridad Social recalculará tu cuota. Si tus ingresos cambian, puedes solicitar un cambio de tramo hasta 6 veces al año.

Preguntas frecuentes

Normativa aplicable

Enlaces oficiales